風險管理

長榮航太營運的管理程序與規範辦法包括制定明確的企業政策、品質管理程序、設立內部控制機制及進行風險評估，以確保公司的合規性和有效性。相關程序根據各部門之特定需求而有所不同，除了聚焦在提升安全、品質及效率外，亦輔以全方位的執行力，不斷地更新以面對日益變化的民航法規及顧客需求。

風險管理流程

董事會

為長榮航太風險管理之最高治理單位，主要掌理下列事項：

  1. 核定風險管理政策、程序與架構
  2. 確保營運策略方向與風險管理政策一致
  3. 確保已建立適當之風險管理機制與風險管理文化
  4. 監督並確保整體風險管理機制之有效運作
  5. 分配與指派充足且適當之資源，使風險管理有效運作

永續發展委員會

負責統籌並督導各類風險之管理事宜，主要掌理下列事項：

  1. 審訂風險管理政策、程序與架構
  2. 核定風險管理執行情形，提出必要之改善建議，並每年至少一次向董事會報告
  3. 執行董事會之風險管理決策

永續發展委員會執行小組

負責執行風險管理相關業務，主要掌理下列事項：

  1. 研擬風險管理政策、程序與架構
  2. 每年至少一次將公司風險管理執行情形提報永續發展委員會核定
  3. 協助與監督各部門風險管理活動之執行
  4. 協調風險管理運作之跨部門互動與溝通
  5. 規劃風險管理相關訓練，提升整體風險意識與文化

各營運單位

  1. 負責所屬單位之風險辨識、分析、評量與回應，並於必要時建立相關危機管理機制
  2. 提報風險管理資訊予永續發展委員會執行小組
  3. 確保所屬單位風險管理及相關控制程序有效執行，以符合風險管理政策

長榮航太風險管理流程包括：風險辨識、風險分析、風險評量、風險回應、風險監督與審查機制及風險揭露與溝通。

風險辨識

  • 各營運單位應依據公司策略目標及董事會核定之風險管理政策與程序，就其所屬單位業務職掌進行風險辨識。
  • 並依重大性原則，應將營運過程中可能面臨之經濟、環境、社會、公司治理與其他面向之風險，透過適當可行之風險辨識方法，進行風險辨識與評估。

風險分析

  • 各部門辨識其所可能面對的風險因子後，分析風險因子的發生機率及影響程度，以評估風險對公司之影響，作為後續擬訂風險控管之優先順序及回應措施選擇之參考依據。

風險評量

  • 對於可量化的風險，應採取嚴謹的統計分析方法與技術進行分析管理。
  • 對其他目前較難量化的風險，則透過文字描述發生可能性及其影響程度，以質化方式來衡量。

風險回應

  • 本公司針對風險回應應訂定相關處理計畫，確保相關人員充分理解與執行，並持續監控相關處理計劃之執行情形。
  • 應考量企業策略目標、內、外部利害關係人觀點、風險胃納及可用資源，來擇定風險回應方式，使風險回應方案在實現目標與成本效益之間取得平衡。

風險監督與審查

  • 各權責部門應監控所屬業務之風險，並提出因應計畫，以期將風險降至可接受之程度。

風險揭露與溝通

  • 永續發展委員會應確保各權責部門有效落實風險管理政策、監控風險管理作業及傳遞風險管理資訊，每年至少一次陳報董事會公司整體風險管理作業成效。

風險辨識與減緩

針對辨識出的風險項目，長榮航太皆採取未雨綢繆、謹慎應對的精神，並設有因應作為如下：

風險項目與說明因應作為
戰爭影響原物料供應短缺或不穩定戰爭或地緣政治衝突可能導致國際物流中斷、運輸成本上升及航材與原物料供應不穩定，進而影響公司維修時程及營運連續性，並可能推升採購成本、壓縮獲利。
  • 庫存緩衝：針對長交期航材提高安全備料量。
  • 提前評估：根據機隊運作與供應鏈狀況提前下單。
  • 替代商源：同步於市場尋找可用之替代件。
  • 訂單管理及交貨追蹤。
匯率風險公司持有或以外幣計價之交易時，因匯率波動而可能產生匯兌損益變動風險。如未適當管理外幣部位，恐產生匯兌損失，增加財務風險。
  • 隨時與銀行聯繫，密切觀察市場匯率走勢，就可控制的部分，評估並調節外幣部位，降低外幣持有金額。
轉投資風險轉投資事業受市場景氣、產業競爭、營運管理及法規變動影響，其營運績效及財務狀況將直接影響公司投資回報與資本運用效率，如未妥善監督，可能衍生財務或聲譽損害。
  • 定期取得管理報表及業務報告，掌握實際營運績效的資訊。
  • 參與董事會及股東會，了解公司的運作情況。
  • 針對市場、營運、財務、或法規變動風險，要求營運團隊提出市場分析、業務發展規劃、營運計劃、改善計劃、財務預測及未來的資金需求規劃，以強化風險管理。
熱壓力隨著極端高溫及炎熱天候日益頻繁，戶外或高溫環境作業人員面臨中暑、熱衰竭等熱壓力風險，進而影響員工健康與工作效率，亦可能導致職災與營運中斷風險增加。
  • 開發APP推播危險警報，提供室內遮陰休憩場所、足夠數量飲水機、清涼飲料與鹽錠，供同仁飲用水及補充電解質。
職安風險公司維修與相關作業包含高空作業、機具操作等，若安全管理或員工防護措施不足，可能造成職業災害、人員傷亡及設備損害，不僅影響員工健康與士氣，亦可能衍生法規責任與營運中斷風險。
  • 依ISO 45001建立職業安全衛生管理系統，並通過第三方年度查證。定期實施作業環境監測、員工安全教育訓練。
  • 透過每月安衛委員會、查核機制，強化宣導人員安全防護意識，以降低職災風險。
  • 針對高空作業建置防墜偵測系統、專用工作平台、巡查制度。

提供高品質的飛機、發動機及零組件之維修、組裝服務是長榮航太的核心業務，針對產品安全與品質，已建置完整的管理系統及作業指導程序，以落實產品安全與品質之控管。

內部稽核規章及流程

長榮航太依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定，以書面訂定內部控制制度，含內部稽核實施細則，並經董事會通過，作為內部稽核執行之依據。

本公司稽核室為隸屬於董事會之獨立單位，稽核主管除定期向審計委員會報告稽核業務外，並列席董事會報告。稽核人員負責內部控制制度之評估與監督，且依據風險評估結果，擬定年度稽核計劃，規劃及執行稽核業務，並追蹤與覆核內部控制制度缺失的改善措施，以確保公司永續經營。

稽核人員除協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度，衡量營運之效果及效率，適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正之依據外，每年並依規定推動公司各單位之自行評估內部控制制度作業並覆核自行評估報告，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

長榮航太2025年度稽核計畫共計41項，稽核範圍涵蓋公司之營運循環作業、各類管理控制作業、永續資訊管理及電腦化資訊處理與資安作業，所有查核項目均依稽核計畫時程執行完成。

內部控制制度各營運循環稽核
14項
管理類控制作業(含永續資訊管理)稽核
9項
對子公司監督與管理稽核
1項
資金貸與及背書保證稽核(每季)
4項
衍生性商品交易作業稽核(每月)
12項
電腦化資訊處理與資安作業稽核
1項